Le plan d’épargne retraite (PER) vous permet de réduire le montant de votre imposition tout en préparant votre retraite…
Le plan d’épargne retraite (PER) vous permet d’épargner pour avoir des revenus complémentaires au jour de votre départ en retraite mais il vous permet également de réduire dès aujourd’hui le montant de votre imposition.
Préparez votre retraite dans un cadre souple
Le PER vous offre la possibilité de débloquer votre épargne soit en capital, soit en rente, soit les deux ! Une fois passé l’âge de la retraite, vous pourrez donc disposer de votre épargne comme bon vous semble.
Notez que les fonds sont indisponibles jusqu’à votre départ en retraite, sauf dans quelques cas de sortie anticipée.
Un cadre plus souple pour une sortie anticipée
En cas de force majeure ou de motifs impérieux, il est prévu que vous puissiez récupérer votre épargne, même avant votre départ en retraite : par exemple en cas de surendettement ou d’invalidité…
Bonne nouvelle, le PER vous permet même de pouvoir récupérer votre épargne à tout moment pour acquérir votre résidence principale.
Enfin, si vous veniez à décéder avant votre départ en retraite sans avoir pu récupérer votre épargne, les fonds ne seront pas perdus car avec le PER vous pouvez transmettre cette épargne à vos proches.
Placez une somme d’argent dans un cadre fiscal privilégié
Quand vous être titulaire d’un compte titres et que vous réalisez des arbitrages, c’est-à-dire lorsque vous vendez un titre pour en acheter un autre, vous générez des plus ou moins-values. En présence d’une plus-value, vous êtes potentiellement redevable d’un impôt et de prélèvements sociaux.
Ce n’est pas le cas dans un PER où vous ne subissez aucune fiscalité pendant la phase d’épargne, et ce quels que soient les arbitrages réalisés au sein du plan. En effet, outre les avantages spécifiques à ce produit d’épargne retraite, le fait de placer cette somme d’argent dans une « enveloppe de capitalisation » comme le PER vous permet de « redéployer » votre épargne sans frottements fiscaux.
Diminuez votre impôt sur le revenu
Les sommes versées sur votre PER individuel sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels (avec un montant maximum de déduction d’environ 33 000 €). La déduction de vos versements réduit mécaniquement votre base taxable à l’impôt sur le revenu et diminue ainsi votre impôt.
L’économie réalisée dépend de votre taux marginal d’imposition. Plus vous avez un taux marginal d’imposition élevé, plus vous avez intérêt à verser sur un PER ! Ainsi pour 15 000 € investis, un contribuable imposé dans la tranche à 41 % pourra bénéficier d’une économie fiscale maximale de 6 150 €.
En conclusion
Diminuer ses impots oui, mais pas à tout prix ! Le PER peut être un moyen « astucieux » de payer moins d’impôt tout en répondant à vos objectifs de vie : par exemple l’obtention de revenus complémentaires pour la retraite, la valorisation de votre épargne, la diversification et la transmission de votre patrimoine…
En effet, en cas de décès, l’épargne accumulée sur votre PER « assurance » est transmise aux bénéficiaires de votre choix selon la répartition que vous aurez prévue dans la clause bénéficiaire. La fiscalité applicable est celle de l’assurance-vie, du moins jusqu’à votre 70ème anniversaire. Notez que certains bénéficiaires (conjoint ou partenaire) accèdent à une exonération totale d’impôt de succession. En revanche, pour un PER « compte-titres » l’épargne est intégrée à votre succession et fiscalisée aux droits de succession.
